Как правильно отразить дополнительный вид деятельности?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации.
Мы ООО на ОСНО вид деятельности оптовая торговля. В первом квартале этого года мы стали также оказывать услуги по организации перевозок грузов, заключив соответствующих договор с заказчиком (этот вид деятельности у нас зарегистрирован). Но для того, чтобы иметь возможности оказывать эти услуги, мы также в свою очередь заключили договор с другой компанией-исполнителем, которая оказывает нам некоторые сопутствующие услуги по организации перевозок. Все сделки НДС-ные.
И вот теперь у меня возникает вопрос:
1. услуги, которые мы оказываем нашему заказчику - это выручка 90.1 (я склоняюсь к этому варианту) или прочий доход (91.1)???
2. расходы, которые мы несем по договору с исполнителем - должны ли они формировать себестоимость (тогда через какой счет 44?в корреспонденции с 90.2??? или же они должны на 90.6 ) или же вообще правильно будет отнести их на прочие расходы.
Совсем запуталась. Помогите пожалуйста разобраться.
Заранее спасибо
Подскажите пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации.
Мы ООО на ОСНО вид деятельности оптовая торговля. В первом квартале этого года мы стали также оказывать услуги по организации перевозок грузов, заключив соответствующих договор с заказчиком (этот вид деятельности у нас зарегистрирован). Но для того, чтобы иметь возможности оказывать эти услуги, мы также в свою очередь заключили договор с другой компанией-исполнителем, которая оказывает нам некоторые сопутствующие услуги по организации перевозок. Все сделки НДС-ные.
И вот теперь у меня возникает вопрос:
1. услуги, которые мы оказываем нашему заказчику - это выручка 90.1 (я склоняюсь к этому варианту) или прочий доход (91.1)???
2. расходы, которые мы несем по договору с исполнителем - должны ли они формировать себестоимость (тогда через какой счет 44?в корреспонденции с 90.2??? или же они должны на 90.6 ) или же вообще правильно будет отнести их на прочие расходы.
Совсем запуталась. Помогите пожалуйста разобраться.
Заранее спасибо
Comments
-
У вас появился новый вид деятельности - оказание услуг по перевозке (как я понимаю - постоянный). Поэтому выручка отражается как обычно, т.е. на сч.90. Затраты для организаций, которые занимаются услугами, отражаются на сч.20, 23, 25, 26.
-
Цитата: У вас появился новый вид деятельности - оказание услуг по перевозке (как я понимаю - постоянный). Поэтому выручка отражается как обычно, т.е. на сч.90. Затраты для организаций, которые занимаются услугами, отражаются на сч.20, 23, 25, 26.
Наталья, спасибо за ответ.
Насколько постоянным будет данный вид деятельности пока сказать невозможно.
Хотела бы еще уточнить - если вводить отдельный счет для учета расходов по новому виду деятельности (хотя на первый взгляд не могу понять какой из предложенный Вами счетов подходит????), то получается, что мне и коммерческие расходы и з/п надо будет пропорционально видам деятельности тоже делить что-ли? Просто все дело в том, что компания в принципе не большая, поэтому нет такого, что один работник ведет оптовую торговлю, а другой занимается организацией перевозок. Будет ли критичным, если все прочие расходы (аренда, канцтовары, з/п и т.д.) по прежнему будут относиться на 44 счет? А на отдельный затратный счет будут относиться только расходы по договору с исполнителем.???
Заранее спасибо -
Добрый день!
Для учета прямых расходов (услуги организации, ГСМ, зарплата водителей и взносы) - счет 20. Общехозяйственные расходы (зарплата всех сотрудников, содержание офиса, т.д.) - счет 26, пропорционально выручке. Если доход от вспомогательного вида деятельности меньше 5% - раздельный учет можно не вести. Обратите внимание - грузоперевозки во многих регионах подпадают под ЕНВД. Если доход станет постоянным - раздельного учета не избежать. В этом случае возможен вариант создания нового юридического лица (или ИП) под данный вид деятельности. Тогда ни зарплату, ни НДС делить не придется, и легче планировать налоговую нагрузку -
Цитата: Добрый день!Для учета прямых расходов (услуги организации, ГСМ, зарплата водителей и взносы) - счет 20. Общехозяйственные расходы (зарплата всех сотрудников, содержание офиса, т.д.) - счет 26, пропорционально выручке. Если доход от вспомогательного вида деятельности меньше 5% - раздельный учет можно не вести. Обратите внимание - грузоперевозки во многих регионах подпадают под ЕНВД. Если доход станет постоянным - раздельного учета не избежать. В этом случае возможен вариант создания нового юридического лица (или ИП) под данный вид деятельности. Тогда ни зарплату, ни НДС делить не придется, и легче планировать налоговую нагрузку
Огромное спасибо за ответ.
